Als je iets zakelijks koopt en daar btw over terugvraagt, gaat de Belastingdienst er vanuit dat je dat product of die dienst volledig zakelijk gebruikt. Gebruik je het later (gedeeltelijk) privé, dan klopt de aftrek mogelijk niet meerl. In dat geval moet je de btw corrigeren, zodat je alleen btw terugvraagt over het zakelijke deel.
Afhankelijk van jouw situatie moet je soms zowel de kosten als de btw corrigeren, en soms alleen de btw. Welke bedragen je precies moet aanpassen, verschilt per geval. Weet je niet zeker wat je moet corrigeren of welke bedragen het betreft? Overleg dit dan met je boekhouder.
Heb je nog geen boekhouder die je hierbij kan helpen? Kijk dan eens op onze expertspagina. Daar vind je eenvoudig een boekhouder, accountant of belastingadviseur bij jou in de buurt.
De stappen vooraf:
Voeg het btw tarief ‘Privé-gebruik’ toe via
Instellingen > Btw > Toevoegen. Je vindt deze optie onder het kopje ‘Memoriaal.*Voeg de balanscategorie ’Btw privégebruik’ toe via
Instellingen > Categorieën > Toevoegen > Veelgebruikte categorieën. Je vindt de categorie onder ‘Kortlopende schulden’.De categorie die je als tegenboeking wilt gebruiken. Bijvoorbeeld de categorie 'Onttrekkingen' (uit de set 'Ondernemer - Privé') of 'Privégebruik auto van de zaak' (uit de set 'Auto van de zaak').
*Als je de categorie ‘Btw privégebruik’ toevoegt, dan wordt ook automatisch het btw-tarief (Privégebruik) toegevoegd. En andersom ook. Dus als je het btw-tarief ‘Privégebruik’ gebruikt voegt Moneybird ook automatisch de categorie ‘Btw privégebruik’ toe.
Bovenstaande zaken hoeven maar één keer te worden geactiveerd, in de toekomst kun je ze telkens opnieuw gebruiken.
Let op: Gebruik voor de categorieën altijd de categorieën uit de standaard verzameling. Als je een losse categorie toevoegt, kan het zijn dat niet de juiste boekingen worden gemaakt.
Voorbeeldboekingen
Nadat je voorgaande categorieën en tarieven hebt toegevoegd, kun je de correctie maken met een memoriaalboeking op het tabblad Inkomend.
Voorbeeldboeking alleen btw corrigeren
Als alleen de btw gecorrigeerd hoeft te worden, kun je een boeking maken vergelijkbaar aan onderstaande afbeelding:
Met deze boeking worden de balans en het btw-overzicht aangepast. Het btw-bedrag van € 21 verschijnt op de balans bij het gedeelte over de btw als te betalen btw. In het rapport voor de btw-aangifte verschijnt het btw-bedrag van € 21 bij rubriek 1d. Privégebruik.
Tegelijkertijd verschijnt het bedrag (€21) als kosten op de resultatenrekening.
Balans:
Resultatenrekening:
Btw-overzicht:
Bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend
In sommige gevallen wil je alleen de btw corrigeren en niet de kosten, maar wil je in het btw overzicht ‘Het bedrag waarover omzetbelasting wordt berekend’ ingevuld zien. Als dit het geval is, kun je in bovenstaande boeking ook op de kostenregel het btw-tarief ‘Privé-gebruik’ selecteren.
Voorbeeldboeking kosten en btw corrigeren
Als zowel de kosten als de btw gecorrigeerd moet worden, kun je een boeking maken vergelijkbaar aan onderstaande afbeelding:
Met deze boeking worden de resultatenrekening, de balans en het rapport voor de btw-aangifte aangepast.
In de resultatenrekening worden de kosten € 100 lager, waardoor je resultaat hoger wordt. Het resultaat wordt op de balans geboekt bij 'Resultaat openstaand boekjaar', dit zal dus ook hoger worden. Het btw-bedrag van € 21 verschijnt op de balans bij het gedeelte over de btw als te betalen btw. En de kosten (€ 100) plus de btw (€ 21) worden samen (€ 121) geboekt bij het eigen vermogen als privé onttrekking. In het rapport voor de btw-aangifte verschijnt het btw-bedrag van € 21 bij rubriek 1d. Privégebruik.
Resultatenrekening:
Balans:
Btw-overzicht:
